如何在你的报税表上报告401k的转存情况

为退休储蓄是一项长期的工作。它需要多年的时间来积累必要的资金，以产生足够的收入来满足你在离开劳动力市场后的需求。在这期间，您可能会多次更换工作，因此，了解如何转存401k非常重要。

直接转入新雇主的401(k)计划不会产生税务负担，但仍需报告。同样的规则也适用于直接转入传统IRA。Roth转换则不同。你将把递延税款转换为税后储蓄。间接转存有他们自己的一套规则。我们将在下面介绍这些情况。

直接转入新的401（k）计划

当你从旧雇主的401（k）计划直接转入新雇主的计划时，你应该收到一份1099-R表。该表第1格中的金额应输入你的1040表第5a行（退休金和年金）。然后在第5b行（应纳税额）输入 "0"，因为直接转帐没有纳税义务。

从401(k)直接转入传统IRA

同样的规则适用于直接转入传统IRA，所以你会在1040表上输入转入金额，应纳税额为0。当你转换为IRA时，IRS唯一真正的变化是你的最大年度缴款水平下降了。在2023年，你最多可以捐献6,500美元，不计入转存的金额。

Roth转换的税务责任

Roth转换是一个不同的动物。对罗斯IRA的缴款是在税后进行的。对401(k)的缴款是延税的，所以当你进行罗斯转换时，你需要对这些资金支付所得税。报告很简单。把你1099-R的第1格中的金额输入你1040的第5a行和第5b行，表示整个金额都要纳税。

间接转入401(k)s或IRA

当你收到一张你在旧雇主那里持有的401(k)计划的支票时，就会发生间接转入。国税局给你60天时间存入该支票，但计划管理员可能会扣留20或税款。你可以自己加上这20元，使转存免税，或者在第5b行和第25b行输入预扣的金额（付款：表格1099）。

IRS对展期的要求和处罚

你需要在离职后60天内将401（k）计划展期，否则该账户的资金将被作为收入征税。如果你未满59岁半，你还将为这笔钱支付10年的提款罚款。如果你不补充，该罚款适用于间接滚存的预扣税款。你应该在报税时拿回大部分的预扣税款。

底线

最简单的401（k）的滚动选择是直接滚动到另一个401（k）或传统IRA。这种类型的滚动记录在你的1040表的第5a行，第5b行的应纳税额为 "0"。如果是罗斯转换，应纳税额将是转存的全部金额。对于间接展期，应纳税额是你的期末余额与你存入新退休账户的金额之间的差额。

来源：

https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/>

https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp>